跨境电商有退税吗 | 跨境电商有退税吗?

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文章目录：

跨境电商有退税吗跨境电商出口企业享受退免税的条件是什么
跨境电商(电商出口企业)可适用的税收政策

一、跨境电商有退税吗跨境电商出口企业享受退免税的条件是什么

跨境电商出口企业特指那些能够享受电子商务出口货物退免税政策的企业。这一政策适用于那些直接从事跨境电商出口业务的企业，而非为电商出口企业提供交易服务的第三方平台。第三方平台主要承担的是交易中介的角色，因此不享有退免税政策。

对于跨境电商出口企业而言，退免税政策能够显著降低其运营成本，提高出口产品的竞争力。具体来说，退免税政策可以使得出口企业在出口商品时，可以退还一部分已缴纳的增值税和消费税，从而减轻企业的资金压力。

为了享受退免税政策，跨境电商出口企业需要满足一定的条件。首先，企业必须是在中国境内注册并具有独立法人资格的实体。其次，企业需要拥有进出口权，并且与海外买家有直接的贸易关系。此外，企业还需要具备完善的出口退税管理系统，确保退税过程的准确性和及时性。

值得注意的是，跨境电商出口企业需要定期向税务部门提交相关退税申请和资料。只有在税务部门审核通过后，企业才能获得退税款。因此，企业需要建立一套完整的退税流程，确保退税申请的顺利进行。

最后，企业还需要遵守相关的法律法规，确保出口商品符合目的地国家的法律法规要求。只有这样，企业才能真正享受到退免税政策带来的好处，实现可持续发展。

二、跨境电商(电商出口企业)可适用的税收政策

一、跨境电商出口适用的税收政策

政策内容

自2014年起，跨境电商出口企业（包括自建电商平台的企业和第三方平台上的企业）出口货物（不包括财政部、国家税务总局明确不予出口退税或免税的货物），同时满足以下条件，适用增值税、消费税退税政策：

企业为增值税一般纳税人，并已办理出口退税资格认定。

出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与报关单信息一致。

出口货物在退税申报期截止前完成收汇。

购进货物时，电子商务出口企业应取得增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且凭证信息与报关单（出口退税专用）信息匹配。

政策依据：《财政部、国家税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税〔2013〕96号）第一条、第三至六条。

二、跨境电商出口免征增值税、消费税

政策内容

自2014年起，跨境电商出口企业（自建电商平台的企业和第三方平台上的企业）出口货物，如不符合增值税、消费税退税条件，但同时满足以下条件，适用增值税、消费税免税政策：

企业已办理税务登记。

出口货物取得海关签发的出口货物报关单。

购进货物时，企业应取得合法有效的进货凭证。

政策依据：《财政部、国家税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税〔2013〕96号）第二至六条。

三、跨境电商综试区零售出口无票免税政策

政策内容

自2018年10月1日起，跨境电商综试区内电子商务出口企业（自建电商平台或利用第三方平台的企业，单位或个体工商户）未取得有效进货凭证的货物，同时满足以下条件，试行增值税、消费税免税政策：

企业在综试区注册，并在跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物信息。

出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

出口货物不属于财政部和税务总局明确取消出口退（免）税的货物。

政策依据：《财政部、税务总局、商务部、海关总署关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（财税〔2018〕103号）。

四、跨境电商出口退运商品税收政策

政策内容

自2023年1月30日起至2025年12月31日止，在1210、9610、9710、9810海关监管代码下申报出口的滞销或退货商品，原状退运进境时，免征进口关税和进口环节增值税、消费税。出口时已缴纳的出口关税准予退还。出口商品的增值税、消费税参照内销货物发生退货的税收规定执行。监管代码1210项下出口商品，应自特殊监管区域或保税物流中心（B型）出区离境之日起6个月内退运至境内区外。

适用条件